НДФЛ провели по банку раньше, чем заработную плату: как отразить данные в отчете 6-НДФЛ?

Comments

• Цитата: Подскажите, такую ситуацию. Выплачивали зарплату 30.06.2016 г + ндфл. Сумма ндфл прошла по банку 30.06.2016 г, а вот из-за сбоев в банке зарплату банк не провел 30.06.2016 г , а только 01.07.2016. Как теперь отразить данные в отчете 6-ндфл в полугодие? Какими датами?

  Добрый день
  
  Зп выплачена в третьем квартале.Отражать в расчете за полугодие не нужно.
• а как это отразить в отчете?
  Например: в организации 2 сотрудника, по одному прошла зп, по другому  нет, а ндфл прошел по банку общий.  1 сотруднику начислили 35000, второму 17300, сумма по 35000 прошла, сумма по 17300 нет
  
  Я читала, что можно два варианта применять или показывать зп, выплаченную в другом квартале или нет. 
  
  Посмотрите, пожалуйста, в прикрепленном файле, можно ли так сделать во втором квартале?
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Зп выплачена в третьем квартале.Отражать в расчете за полугодие не нужно.

  Почему же не нужно? В разделе 1 точно нужно отражать, так как доход в виде заработной платы считается полученным (не путать с выплаченным) в последний день месяца, за который зарплата начислена (п 2 ст 223 НК). Поэтому в разделе 1 нужно показать доход и исчисленный с него налог.
  

  Цитата: Я читала, что можно два варианта применять или показывать зп, выплаченную в другом квартале или нет.

  Можно считать, что уже один. 😉
  
  ФНС уточнила, как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ, если зарплата за последний месяц квартала выплачена в следующем квартале
  Обратите внимание на фразу:
  

  Цитата:Если операция начата в одном периоде, а завершена в другом, то она отражаетсяв периоде завершения
• Я ранее писала: в организации работают 2 сотрудника, по одному прошла зп, по другому  нет, а ндфл прошел по банку общий.  1 сотруднику начислили 35000, второму 17300, сумма по 35000 прошла, сумма по 17300 нет, сумма дохода по одному сотруднику прошла 30.06.2016 с 35000, а ндфл общий прошел 30.06.2016 - 6799, а по другому сотруднику прошла сумма с 17300 р - 01.07.2016г. 
  
  А должно вот так в отчете за полугодие отражаться в таком случае:? 
  
  Первый раздел:
  020   52500              040     6799
                                   070    4550
  
  Второй раздел
  100 30.06.2016      030  35000
  110 30.06.2016      040  6799
  120 01.07.2016
• Цитата: А должно вот так в отчете за полугодие отражаться в таком случае:?Первый раздел:020   52500              040     6799070    4550Второй раздел100 30.06.2016      030  35000110 30.06.2016      040  6799120 01.07.2016

   В разделе 2 отсутствуют строки 030 и 040, но имеются строки 130 и 140.
  
  В разделе 2 отражается зарплата только по одному сотруднику, а у Вас из зарплаты одного сотрудника удержан НДФЛ "за себя и за того парня". 35000*13% = 4550, но не 6799.
  Выплата другому сотруднику и НДФЛ отразится в разделе 2 в отчетности за 9 месяцев.
• Утро доброе!

  Цитата: В разделе 2 отсутствуют строки 030 и 040, но имеются строки 130 и 140.В разделе 2 отражается зарплата только по одному сотруднику, а у Вас из зарплаты одного сотрудника удержан НДФЛ "за себя и за того парня". 35000*13% = 4550, но не 6799.Выплата другому сотруднику и НДФЛ отразится в разделе 2 в отчетности за 9 месяцев.

  Т.е. корректно будет так отразить:  ?
  Первый раздел:
  020   52500              040     6799
                                   070    4550
  
  Второй раздел
  100 30.06.2016      030  35000
  110 30.06.2016      040  4550
  120 01.07.2016
• Цитата: Т.е. корректно будет так отразить:  ?Первый раздел:020   52500              040     6799070    4550Второй раздел100 30.06.2016      030  35000110 30.06.2016      040  4550120 01.07.2016

  Теперь правильно.
• Доброго дня.  Просто у нас получилась такая ситуация,  мы переплатили ндфл в июне месяце по одному сотруднику, а в июле по этому же сотруднику еще раз заплатили. Получается в отчете полугодия, показываем разделе 2 только ндфл по одному сотруднику, а по другому возвращаем ндфл по заявлению из налоговой, а уплаченный ндфл по второму сотруднику в июле уже отражаем в отчете за 9 месяцев во втором разделе, а в первом разделе полугодия показываем ндфл за двоим сотрудников в графе сумма исчисленного ндфл, а в графе сумма удержанного ндфл только одного сотрудника, за которого уплатили ндфл в июне, так я понимаю?
• Цитата: Просто у нас получилась такая ситуация,  мы переплатили ндфл в июне месяце по одному сотруднику, а в июле по этому же сотруднику еще раз заплатили. Получается в отчете полугодия, показываем разделе 2 только ндфл по одному сотруднику, а по другому возвращаем ндфл по заявлению из налоговой, а уплаченный ндфл по второму сотруднику в июле уже отражаем в отчете за 9 месяцев во втором разделе, а в первом разделе полугодия показываем ндфл за двоим сотрудников в графе сумма исчисленного ндфл, а в графе сумма удержанного ндфл только одного сотрудника, за которого уплатили ндфл в июне, так я понимаю?

  Получается так.
  При заполнении формы 6-НДФЛ забудьте про фактическую уплату НДФЛ в бюджет. В отчетности отображается только начисление и удержание налога. Налоговиков интересует сумма удержанного налога и сроки перечисления его в бюджет. Эту информацию они сравнивают со своими данными о поступлении налога. Если НДФЛ удержан, но не перечислен, автоматически возникают претензии к налоговому агенту.